根据发货单确认未开票的应收，再根据发票确认已开票的应收。

适用对象：客户都是法人单位，一般会要发票，但发票是在收款时开据（收款时才开发票可以延迟纳税）。这种模式常用于有内外两套账的内账。在中小企业有广泛需求。

根据发货单编制借应收账款-未票的凭证，等开据销售发票后，再编制会计凭证，将应收账款-未票转到应收账款-已票中。

给客户发货后，在发货应收插件中，依据发货单编制记账凭证：
借：应收账款（未票）
贷：主营业务收入
贷：应交税金
开据销售发票后，在U8应收管理模块，依据销售发票编制记账凭证：
借：应收账款（已票）
贷：应收账款（未票）。
收回货款后，在U8应收管理模块，依据收款单编制记账凭证：
借：银行存款
贷：应收账款（已票）。

发货单编制凭证核算应收

我们知道，用友U8中只能对销售发票编制记账凭证，不能对发货单编制凭证。但有很多用户，需要在内账中分别对发货单和发票编制记账凭证，发货单确认的是未票应收，发票确认的是已票应收：
1、给客户发货后，在插件中，依据发货单编制记账凭证：
借：应收账款（未票）（按客户辅助核算）
贷：主营业务收入
贷：应交税金
2、开据销售发票后，在应收模块，依据销售发票编制记账凭证：
借：应收账款（已票）（按客户辅助核算）
贷：应收账款（未票）（按客户辅助核算）
3、收回货款后，在应收模块，依据收款单编制记账凭证：
借：银行存款
贷：应收账款（已票）（按客户辅助核算）
这样处理的好处，一是，内账的总账模块中可以清晰反映每个客户的实际欠款，欠款金额等于应收账款（已票）余额+应收账款（未票）余额，不至于把未开发票的发货单落下。二是，使用应收模块的发票核销功能，能清晰反映哪些发票已收回货款，哪些发票没有收回货款。